Barnesparing i Norge 2025 — ASK, fond og BSU forklart

Hvorfor starte barnesparing tidlig?

Renters rente er den sterkeste kraften i langsiktig sparing. Et barn som får 1 000 kroner per måned fra fødselen i et globalt indeksfond med historisk avkastning på 7–8 % per år, vil ha mellom 400 000 og 450 000 kroner når de fyller 18 år. Venter du til barnet er 10 år, halveres beløpet til rundt 160 000 kroner.

I Norge finnes det flere gode sparealternativer for barn: aksjesparekonto (ASK), fondskonto, bankkonto med renter og BSU fra barnet fyller 13 år. Hvert alternativ har ulike skattemessige egenskaper, og det er viktig å velge riktig fra starten. Det er foreldrene som administrerer sparingen frem til barnet er myndig.

Aksjesparekonto (ASK) for barn

ASK er det mest fleksible og skattemessig gunstige alternativet for langsiktig barnesparing. På en aksjesparekonto kan du kjøpe og selge aksjefond og aksjer innenfor EØS uten å betale skatt på gevinsten — skatten utsettes til du tar ut penger utover det du opprinnelig satte inn.

Foreldre kan opprette ASK i barnets navn. Barnet overtar kontoen når de fyller 18 år. Kontoen kan inneholde aksjer og aksjefond, men ikke rentepapirer eller pengemarkedsfond. Gevinster beskattes med 37,84 % skattesats (aksjeinntektsskatt) ved uttak, men utsettelsen gir en betydelig rentefordel over tid. ASK er tilgjengelig hos Nordnet, DNB, Sbanken og de fleste norske banker og meglere.

Fondskonto vs. ASK — hva er forskjellen?

Fondskonto og ASK er begge populære sparealternativer, men fungerer ulikt skattemessig:

• ASK (Aksjesparekonto): Kun aksjefond og aksjer. Skatten utsettes til uttak. Du kan bytte mellom fond uten skattekonsekvenser. Ingen skjermingsfradrag.
• Fondskonto (forsikringsbasert): Kan inneholde alle typer fond — aksje-, rente- og kombinasjonsfond. Løpende beskatning av avkastning (som kapitalinntekt). Kan knyttes til en livsforsikringspolise.
• Bankkonto med rente: Trygt og forutsigbart, men sparerenten ligger typisk på 2–4 %. Renteinntekter skattlegges løpende som kapitalinntekt (22 %). Dårligst egnet for langsiktig sparing.
• BSU (fra 13 år): 10 % direkte skattefradrag på innskudd. Maks 27 500 kr/år. Bundet til boligkjøp. Anbefales sterkt fra barnet fyller 13.
• Anbefalt strategi: Kombinér ASK (globalt indeksfond) for langsiktig vekst, og åpne BSU straks barnet fyller 13 år.

Barnesparing i tall — sammenligning av alternativer

500 kr/mnd i 18 år med ulike spareprodukter og forutsetninger:

BSU for barn fra 13 år

Fra barnet fyller 13 år kan de åpne BSU i eget navn. Foreldrene kan gjerne betale innskuddet, men skattefradraget tilfaller barnet — og er kun nyttig dersom barnet har skattepliktig inntekt (f.eks. fra deltidsjobb). Mange ungdommer begynner å jobbe i 16–17-årsalderen, og da er BSU svært gunstig.

Uavhengig av om barnet har inntekt, er BSU-renten som oftest høyere enn vanlig sparerente, og maksgrensen på 300 000 kr og 27 500 kr/år gjør at en tidlig start gir maksimal effekt. Kombinert med ASK — der sparepenger over BSU-grensen plasseres i globale indeksfond — er dette den beste kombinasjonsstrategien for norske barn.

Skattemessige hensyn for barnesparing

Verdier på barnets sparekonto tilhører barnet, ikke foreldrene. Barnet skattlegges for eventuelle renteinntekter og realiserte gevinster, men barn under 17 år som ikke har annen inntekt vil i praksis ikke betale skatt under personfradraget (på 79 600 kr i 2025). Dette gjør barnesparing i barnets navn gunstig.

Foreldre kan ikke fritt overføre penger til og fra barnets konto uten at det regnes som gave. Gaver til barn er ikke skattepliktige i Norge, så dette er uproblematisk. Husk at penger på barnets konto er barnets — de kan ikke brukes til foreldrenes egne formål uten å bli ansett som misbruk av vergemål.

Praktisk veiledning — kom i gang

Steg 1: Åpne en ASK hos Nordnet eller DNB i barnets navn. Velg et bredt globalt indeksfond som KLP AksjeFelt (gebyr 0,13 %) eller Storebrand Indeks Alle Verden. Sett opp automatisk månedlig sparing — selv 300–500 kr per måned er meningsfullt over 18 år.

Steg 2: Åpne BSU straks barnet fyller 13 år og begynn å maksimere BSU-innskuddet. Steg 3: Overlat kontoen til barnet ved 18 år med en god gjennomgang av hva de har og hva de bør gjøre med pengene. Mange 18-åringer vet lite om investering — gi dem kunnskap, ikke bare penger.