BSU 2026 – komplett guide til boligsparing

Hva er BSU og hvem kan spare?

BSU – Boligsparing for ungdom – er en skattefavorisert sparekonto for unge nordmenn mellom 13 og 33 år som ønsker å spare til kjøp av egen bolig. Ordningen ble innført for å hjelpe unge inn på boligmarkedet og tilbyr to fordeler: høyere rente enn vanlig sparekonto hos de fleste banker, og et skattefradrag direkte på skyldig skatt på 10 prosent av årets innskudd.

Reglene er klare: du kan spare inntil 27 500 kroner per kalenderår og har et tak på totalt 300 000 kroner i BSU-kontoen. Sparingen starter fra det året du fyller 13 år og kan fortsette til og med det året du fyller 33 år. Det er viktig å merke seg at skattefradraget kun gis så lenge du ikke allerede eier en primærbolig eller sekundærbolig – kjøper du bolig, mister du retten til videre skattefradrag på BSU-innskudd, selv om du fortsetter å spare.

Slik fungerer BSU-fradraget

Skattefradraget er det viktigste elementet i BSU. Slik beregner du fordelen:

• Spar 27 500 kr i 2025: Du får 10 % = 2 750 kr direkte trukket fra skyldig skatt på skattemeldingen.
• Krav til inntekt: For å få full fradragseffekt må du betale minst 2 750 kr i skatt. Det tilsvarer en inntekt på omtrent 87 000 kr.
• Unge med lav inntekt: Fradraget kan ikke overstige skyldig skatt – har du ikke nok inntekt til å betale 2 750 kr i skatt, vil fradraget bli lavere enn maksimum.
• Ikke kumulativt: Ubrukt fradragsandel overføres ikke til neste år. Det lønner seg å spare maks hvert år for å utnytte ordningen fullt ut.
• Bruk ved kjøp: BSU-midlene kan KUN brukes til kjøp av første bolig. Banken overfører midlene direkte til oppgjørsmegler.

BSU-renter og potensial 2025

Illustrasjon av BSU-sparing fra 18 til 33 år (15 år, maks sparing hvert år):

Hvilken bank gir best BSU?

De fleste norske banker tilbyr BSU, men rentene varierer. Tradisjonelt har mindre banker og nettstyrte banker som BN Bank, KLP og Storebrand tilbudt de beste BSU-rentene. Sparebanken Sør, Eika-bankene og ulike regionale sparebanker konkurrerer jevnlig om å tilby de høyeste rentene for å tiltrekke unge kunder. Det lønner seg alltid å sammenligne aktuelle renter på Finansportalen.no.

"BSU er den mest lønnsomme spareavtalen for unge nordmenn – kombinasjonen av skattefradrag og renter over tid kan utgjøre titusener av kroner ekstra til boligkjøpet."

Muligheter og begrensninger

BSU er Norges mest gunstige spareprodukt for målgruppen – ingen annen konto gir et direkte skattefradrag. Utfordringen er at det nominelle taket på 300 000 kroner ikke har blitt justert i takt med boligprisveksten. For en 25-åring som ønsker å kjøpe en 3-roms leilighet i Oslo til 4–5 millioner kroner, utgjør BSU kun en liten del av egenkapitalkravet på 15 prosent (600 000–750 000 kr).

En annen begrensning er at BSU ikke kan kombineres med aksjer eller fond – midlene må stå på rentekonto. I en periode med høye aksjemarkeder er dette en alternativkostnad. Noen økonomer har argumentert for at BSU burde tillate en viss aksjeeksponering for å motvirke boligprisenes oppgang, men dette er ikke vedtatt politisk.

BSU fremover – politiske signaler

Debatten om BSU-ordningens fremtid er levende i norsk politikk. Høyre og Fremskrittspartiet har foreslått å øke årsgrensen til 35 000 kroner og totalgrensen til 500 000 kroner, mens Venstre har ønsket å koble BSU-fradraget til egenkapitalkravet. Arbeiderpartiet og SV har vært mer skeptiske og peker på at BSU-fordelen i størst grad tilfaller de med høy inntekt.

Uavhengig av politisk utfall er rådet det samme: har du rett til BSU, er det et av de mest lønnsomme sparetiltakene du kan gjøre. Begynn tidlig, spar maks hvert år, velg banken med best rente og behold pengene der frem til du kjøper bolig.