BSU 2025: Regler, grenser og skattefordeler

Hva er BSU?

BSU – Boligsparing for Ungdom – er en særlig gunstig spareordning for unge under 34 år som ønsker å spare til sin første bolig. Ordningen er regulert av myndighetene og gir to fordeler som ingen annen spareform kan matche: en garantert høy rente og et direkte skattefradrag på innskuddet.

BSU-kontoen opprettes i en norsk bank og er øremerket boligformål. Du kan spare inntil 27 500 kroner per år, og maks totalt saldo er satt til 300 000 kroner. Midlene kan brukes til kjøp av primærbolig, nedbetaling av boliglån eller kjøp av andel i borettslag.

Skattefradraget: Din viktigste fordel

Det som gjør BSU unikt, er skattefradraget. Du får fratrukket 10 prosent av årets BSU-innskudd direkte fra skatten din. Setter du inn maksbeløpet på 27 500 kr, reduseres skatten din med 2 750 kr det aktuelle skatteåret.

Dette er et direkte fradrag i utlignet skatt, ikke et fradrag i inntekten. Det betyr at effekten er lik uansett inntektsnivå. For en student som sparer 10 000 kr i BSU, reduseres skatten med 1 000 kr. For en som tjener 600 000 kr er effekten identisk: 1 000 kr lavere skatt per 10 000 kr spart.

Fradraget kommer automatisk inn på skattemeldingen din via bankens innrapportering til Skatteetaten. Du trenger ikke gjøre noe aktivt.

Aldersgrenser og viktige regler

Du kan opprette BSU fra du er 13 år. Den øvre grensen er at du ikke kan sette inn penger på BSU-kontoen etter utgangen av det kalenderåret du fyller 33 år. Fyller du 34 i løpet av et år, kan du altså sette inn penger frem til 31. desember det kalenderåret og fremdeles få skattefradrag.

En viktig regel er at BSU-kontoen mister sin særstilling dersom du tar ut penger til annet formål enn bolig. Dersom du bruker BSU-midlene til noe annet enn boligformål, mister du ikke bare renten du ellers ville fått – skattefradraget du har fått for det aktuelle innskuddet kan bli krevd tilbake.

Du kan kun ha én BSU-konto. Det er ikke mulig å splitte sparingen mellom to banker. Du kan imidlertid flytte BSU-kontoen til en annen bank uten at dette berører skattefradraget du allerede har fått.

BSU-renter i norske banker 2025

BSU-renten varierer mellom bankene og følger i stor grad Norges Banks styringsrente. Bankene konkurrerer om unge sparere og tilbyr ofte BSU-renter som er høyere enn normale sparerenter. Det lønner seg å sammenligne rentene og sjekke om det er krav om å ha annen bankforbindelse for å oppnå best rente.

De store aktørene i 2025 inkluderer DNB, Sparebank 1-gruppen, Sbanken (nå DNB), Storebrand, Bulder Bank og en rekke lokalsparebanker. Renten ligger typisk mellom 3,5 og 5,5 prosent avhengig av hvilken bank og eventuelle vilkår som gjelder.

• Sammenlign BSU-renter på finansportalen.no
• Sjekk om banken krever helkundeavtale for høyeste rente
• Vurder om du vil spare i én bank eller flytte til banken med lavest rente på boliglån
• Husk at renten er garantert å gjelde for BSU-innskudd – ikke for andre kontoer

Optimal BSU-strategi for unge sparere

For å maksimere verdien av BSU bør du prøve å fylle opp kontoen så raskt som mulig. Setter du inn maksbeløpet hvert år fra du er 18 til du fyller 33, kan du samle 27 500 × 15 = 412 500 kr i innskudd – men maks-saldoen er 300 000 kr, så du vil treffe taket etter ca. 11 år med maksimalt innskudd.

Dersom du har lav eller ingen skatt å trekke fradraget fra (f.eks. fordi du studerer), kan du likevel benytte BSU og overføre det ubrukte fradraget. Fradraget kan imidlertid ikke overføres til neste år – det faller bort. Dette betyr at for studenter uten skattbar inntekt er renteavkastningen alene gevinsten fra BSU det første året.

BSU og Lånekassen er ikke gjensidig utelukkende. Du kan spare i BSU selv om du mottar studielån. Mange velger å sette inn beløpet som tilsvarer skattefradraget av studielånet i BSU – en effektiv strategi for å bygge egenkapital.

Slik bruker du BSU-midlene til boligkjøp

Når du er klar til å kjøpe bolig, tar du kontakt med banken din for å disponere BSU-kontoen. Midlene overføres til kjøpet som en del av egenkapitalen, og banken rapporterer til Skatteetaten at midlene ble brukt til godkjent boligformål.

BSU-midlene teller som egenkapital og kan bidra til å oppfylle bankenes krav om at egenkapitalen utgjør minst 10 prosent av kjøpesummen. For en leilighet til 3 millioner kr tilsvarer 300 000 kr i BSU-sparing nøyaktig 10 prosent – altså minimumsgrensen for egenkapital ved boligkjøp i Norge.

Etter at du har kjøpt bolig, kan du i prinsippet fortsatt sette inn midler på BSU dersom du er under 34 og bruker pengene til nedbetaling av boliglånet. Dette er en skattemessig gunstig måte å nedbetale lån raskere.