BSU i 2025: regler, grenser og hvem som kan spare

Hva er BSU?

BSU (Boligsparing for Ungdom) er en særskilt sparekonto beregnet for unge nordmenn som ønsker å spare til sin første bolig. Ordningen gir deg et skattefradrag på 10 prosent av det du setter inn hvert år, noe som i praksis betyr at staten bidrar direkte inn i sparingen din.

For inntektsåret 2025 er de sentrale grensene: du kan sette inn maksimalt 27 500 kroner i løpet av ett kalenderår, og den totale saldoen på BSU-kontoen kan aldri overstige 300 000 kroner. Dette inkluderer opptjente renter. Kontoen kan bare opprettes og brukes av deg som ikke har fylt 34 år.

Hvem kan ha BSU?

For å opprette en BSU-konto må du ikke ha fylt 34 år i løpet av innskuddsåret. Det betyr i praksis at du kan sette inn penger det året du fyller 33, men ikke det året du fyller 34. I tillegg kan du bare ha én BSU-konto totalt — det er ikke anledning til å ha BSU i to banker samtidig.

Det er ingen krav til norsk statsborgerskap, men du må ha skatteplikt til Norge. Det betyr at utenlandske statsborgere som bor og jobber i Norge, og er skattemessig bosatt her, også kan benytte BSU-ordningen.

Verdt å merke: Hvis du allerede eier en bolig, mister du retten til skattefradraget fra og med det inntektsåret du eier bolig. Du kan fremdeles sette inn penger på BSU-kontoen, men skattefradraget bortfaller. Mange forstår ikke dette skillet — selve kontoen kan bestå, men fordelen er borte.

Slik fungerer skattefradraget

Skattefradraget på 10 prosent trekkes direkte fra skatten du skal betale. Dette er et fradrag i skatt — ikke i inntekt — noe som gjør det mer verdifullt enn vanlige fradrag. Setter du inn maksimalt 27 500 kroner, reduseres skatten din med 2 750 kroner.

Fradraget er uavhengig av om du har høy eller lav inntekt. Selv studenter med deltidsjobb kan ha glede av BSU — du trenger bare å ha skattbar inntekt som er høy nok til at du faktisk betaler skatt. Fradraget kan ikke overstige skatten din; du får ikke penger igjen utover det du betaler.

Skattefradraget fremkommer automatisk i skattemeldingen når du har innbetalt til en BSU-konto. Banken rapporterer direkte til Skatteetaten, og du trenger i utgangspunktet ikke gjøre noe særskilt. Husk likevel å sjekke at beløpet er korrekt forhåndsutfylt.

Renter på BSU-konto

BSU-kontoer er i stor konkurranse blant bankene, og renten er generelt høyere enn på vanlige sparekonto. I 2025 varierer rentene på BSU typisk mellom 4,5 og 6 prosent per år, avhengig av bank. Det er verdt å sammenligne tilbudene på Finansportalen.

Mange nettbanker og mobilbanker tilbyr konkurransedyktig BSU-rente uten krav om øvrig kundeforhold. Samtidig kan noen banker stille krav om at du har brukskonto eller andre produkter hos dem. Les vilkårene nøye.

Renter på BSU-kontoen beskattes som normalt med 22 prosent kapitalskatt. Rentene teller med mot maksimumsgrensen på 300 000 kroner i total saldo.

Slik kan du bruke BSU-pengene

BSU-midlene er ment til kjøp av bolig — det vil si din primærbolig. I praksis kan pengene brukes til kjøpesum, dokumentavgift og eventuelle andre kostnader direkte knyttet til boligkjøpet. Du kan også bruke BSU til nedbetaling av boliglån dersom du allerede eier bolig (men da mister du som nevnt skattefradraget fremover).

Banken vil normalt kreve dokumentasjon på at pengene brukes i forbindelse med boligkjøp. Ta kontakt med banken i god tid før overtakelse, slik at uttaket håndteres korrekt.

Hva skjer ved uttak til andre formål?

Tar du ut penger fra BSU-kontoen til andre formål enn boligkjøp eller nedbetaling av boliglån, mister du alle fremtidige rettigheter til skattefradraget. I tillegg vil Skatteetaten i etterkant kunne kreve tilbake deler av de fradragene du allerede har fått, med tillegg av renter.

Konsekvensene er med andre ord alvorlige. BSU-kontoen bør ikke brukes som "nødkasse" — ha alltid en separat bufferkonto. Dersom du er i en situasjon der du vurderer å trekke ut BSU-midler, er det lurt å snakke med banken eller en regnskapsfører først.

Noen banker tillater at du overflytter BSU-kontoen til en ny bank dersom du ønsker bedre betingelser. Dette regnes ikke som et uttak, og skattefradraget bevares. Be om bekreftelse fra begge banker på at dette gjøres korrekt.

Hvilken BSU-konto er best i 2025?

De mest attraktive BSU-kontoene i 2025 finner du hos nettbanker som Bulder Bank (del av SpareBank 1 SR-Bank), Storebrand og flere av de regionale sparebankenee. Finansportalen.no er den beste kilden for oppdatert rentesammenligning.

Sjekk alltid om banken stiller krav til øvrig kundeforhold, om det er gebyrer på kontoen, og om du er komfortabel med bankens digitale løsninger. For mange er det enklest å ha BSU i en bank der du allerede har brukskonto, selv om dette ikke alltid gir den høyeste renten.

Husk at renten kan endres i løpet av spareperioden. Følg med og vurder å bytte bank dersom en annen aktør over tid tilbyr vesentlig bedre betingelser.

Praktiske tips for å maksimere BSU-fordelen

Sett inn maksimalt beløp (27 500 kr) tidlig i kalenderåret for å få mest mulig renter. Setter du inn i januar kontra desember, får du renteopptjening i nesten ett år ekstra.

Hvis du er student uten nok skattbar inntekt til å utnytte hele skattefradraget, er det fremdeles lønnsomt å spare i BSU for rentens skyld. Fradraget gjelder bare skatt du faktisk betaler, men rentefordelen er uavhengig.

Kombiner gjerne BSU med annen sparing. BSU er låst til boligformål — sørg for at du parallelt bygger en likviditetsbuffer på en vanlig høyrentekonto, slik at du ikke er tvunget til å trekke på BSU i uforutsette situasjoner.